Garten­arbeit steuer­lich ab­setzen

Wie kann man Garten­arbeit ab­setzen?

Das Finanzamt erkennt bei Arbeiten im Haushalt entweder Handwerker­kosten oder haushalts­nahe Dienst­leistungen an. Bei Garten­arbeit ist jedoch beides gleich­zeitig absetzbar. Das liegt an den besonderen Voraus­setzungen und Höchst­beträgen. Am besten achten Sie darauf, was bei Ihnen zutrifft, um einen Steuer­vorteil zu erzielen.

Haus­halts­nahe Dienst­leistungen

Bei haushalts­nahen Dienst­leistungen können bis zu 20 % von den Kosten abgesetzt werden (max. 4.000 €). Bezüg­lich des Gartens gelten nur regel­mäßig anfallende Pflege­arbeiten als haus­halts­nahe Dienst­leistungen (§ 35a Abs. 2 Satz 1 EStG):

• Rasen­mähen
• Hecke­schneiden
• Schädlings­bekämpfung (z. B. Tauben­abwehr)

Handwerker­leistungen

Handwerker­leistungen beinhalten weit­reichende Maß­nahmen, z. B. Gartenneu- oder -um­gestaltung sowie Wege­bau­arbeiten (§ 35a Abs. 2 Satz 2 EStG). Davon sind 20 % absetzbar mit einem max. Höchst­betrag von 1.200 €:

• Errichten einer Einfriedung
• Anlegen eines Gartenteichs / Pools
• Reparatur­arbeiten
• Rollrasen verlegen

Voraus­setzungen für steuer­liche Absetz­barkeit

Um nach § 35a EstG Arbeiten in Ihrem Garten als Hand­werker­leistungen in Ihrer Steuer­erklärung geltend machen zu können, müssen folgende Voraus­set­zungen erfüllt sein:

• Der Haus­eigentümer wohnt selbst auf dem besagten Grund­stück.
• Es handelt sich NICHT um einen Neubau.*
• Der Haushalt ist an die Steuer­erklärung gebunden.

Selbst­verständlich sind auch hand­werkliche Arbeiten am Ferien­haus von der Steuer absetzbar. Auch wenn Sie dort nur den Sommer verbringen oder das Haus im Ausland ist. Diese Handwerker­kosten werden berück­sichtigt:

• Repara­turen, Zaun­bau etc.
• Anfahrts­kosten
• Geräte­nutzung
• Abfall­entsorgung

* Erstmalige Erd- und Pflanz­arbeiten für einen neuen Garten und / oder der Bau einer Stütz­mauer zur Abgren­zung zum Nachbarn sind Handwerker­leistungen.

Rechenbeispiele (mit 19% MwSt.)

Beispiel: Neu­gestaltung Ihres Eingangsbereichs:

Beispiel: Saisonaler Form- und Rück­schnitt Ihrer Strauch- und Baum­bestände:

Kombination aus beiden Beispielen: Sie lassen sich innerhalb eines Jahres Ihren Eingangs­bereich neu gestalten und geben zusätz­lich die Pflege Ihrer Garten­anlage in Auftrag.

Welche Leistungen bei der Garten­arbeit lassen sich steuer­lich absetzen?

Steuerlich absetzen lassen sich Erd­arbeiten als Handwerker­arbeiten an einer bestehenden Immobilie. Ähnliche Arbeiten an einem Neubau werden steuerlich nicht gefördert.

Ebenfalls absetzbar sind Gartenarbeiten an Grün­anlagen, Wegen und Plätzen, die Errichtung von Mauern, der Einbau von Toren, Einfrie­dungen, Rampen und Beleuchtungs­anlagen.

Nicht absetzen kann man die Kosten für Pflanzen oder Erde. Genauso wenig ist die Ent­sorgung des Grün­schnitts absetzbar, wenn Sie selbst die Hecke schneiden.